根据《中华⼈民共和国刑法》第⼆百七⼗⼆条（公司、企业或者其他单位的⼯作⼈员，利⽤职务上的便利，挪⽤本单位资⾦归个⼈使⽤或者借贷给他⼈，数额较⼤、超过三个⽉未还的，或者虽未超过三个⽉，但数额较⼤、进⾏营利活动的，或者进⾏⾮法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪⽤本单位资⾦数额巨⼤的，或者数额较⼤不退还的，处三年以上⼗年以下有期徒刑。）挪⽤资⾦罪的⽴案标准为挪⽤资⾦六万元以上。

依据《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》第八十四条 [职务侵占案(刑法第二百七十一条第一款)]公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额在五千元至一万元以上的，应予立案追诉。

疫情暴发后拟签订合同的，应结合行业、地域和交易本身的实际情况，充分评估疫情及其防控措施可能给合同履行造成的影响，并事先在合同中进行明确约定。

“先开发票后付款”存在法律风险，基于信赖的“先开发票后付款”交往中，往往缺乏相应的特别书面约定或者其他补充材料予以证明买方并未付款。当卖方为货款起诉至法院时，双方最基本的信赖丧失，诚信交易变成了诉讼对抗。此时，若买方以付款发票证明其已经支付货款，卖方则处于不利的诉讼境况。

加强廉洁意识培养。
企业可以通过丰富形式不断加强对员工廉洁从业的监督和守法意识的培养。
严审重大经济项目
企业要严格审查重大项目和经济活动(含招投标工作)的具体实施方案，并对实施方案进行风险评估。
加强内外监督管理
企业在日常经营和业务往来过程中要对交易相对方进行一定程度的监督，一旦发现商业往来人员存在违反廉政合同情况的，应及时终止合作并留证。

企业应及时书面向对方发出通知，并在合理期限内提供证明。通知应当采用双方约定的方式进行，尽量采用书面、邮件、短信、微信等多种形式发送通知，并保留通知发出以及合同相对方收到通知的证据。

企业如何有效管控应收账款的建议我们有以下三条。
1、加强客户的信用管理体系建设，做好风险评估。
通过客户工商登记、税务纳税登记、关联公司等，或者通过企业信用平台、中国裁判文书网等公开途径，了解客户，建立统一的内部资料数据库，对客户进行相应的信用分析和信用等级评估，合理控制应收账款规模，确保企业经营风险在可控范围之内。
2、规范合同签订，加强履约管控。
规范合同文本，需要格外注意的几大重要模块有：主体条款、交付条款、质量条款、付款条款、违约条款、管辖条款和保证条款。合同条款中尤其要注意明确付款条件，对付款日期做好硬性规定，约定账款逾期的违约责任，有条件的还应约定担保条款，最后就是尽可能地确保卖方企业所在地法院的管辖权。
3、加强应收账款的分析和监控力度
履约过程中，企业必须及时跟踪账款的回收进度，并与客户保持有效沟通。企业的财务部门还应当定期或不定期地抽查应收账款情况。企业可以通过建立客户信用高风险名单的方式，在每季度末组织人员分析应收账款的构成、账龄、逾期情况以及客户的偿债能力。